Что такое налоговый вычет и как его получить?

Далеко не все знают (и напрасно!), что при покупке недвижимости, получении образования или лечении можно платить меньше налогов. Для этого существует налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

И перед тем, как передать слово эксперту, который подробно объяснит, как работает эта система, поясним, что сумма вычета — это не та сумма, которую вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам выплатят 13% налога. То есть если сумма вычета на ребенка составляет 1400 р., это значит, что вы получите 13%, то есть 182 р. максимальная сумма возврата — 650 000 рублей.

Система налоговых вычетов стимулирует людей получать «белую» заработную плату

— Практически каждый трудоспособный человек платит Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Он составляет 13% от дохода. Также НДФЛ нужно платить при получении дохода от продажи авто, квартиры и так далее. И чтобы стимулировать людей получать «белую» заработную плату, государство ввело систему налоговых вычетов.

Налоговый вычет на детей

Если у вас есть дети до 18 лет (студенты-очники — до 24 лет), то ежемесячно до достижения дохода в 350 000 рублей вы имеете право на вычеты:

• На первого и второго ребенка — по 1400 р. в месяц;
• На третьего и последующих детей — 3000 р;
• На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на студента-очника, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — 12 000 р. для родителей и усыновителей и 6 000 р. для опекунов и попечителей.
• Если родитель или усыновитель признан единственным, то стандартный вычет на детей полагается в двойном размере.

Например, если у вас 3 ребенка и зарплата 20 000 р. в месяц, то на руки вы получите 17400 р. Сумма налога — 2600 р. А если вы напишите заявление работодателю о предоставлении вычета на детей, то на первых двух детей он составит 2800 р., а на третьего — 3000 р. НДФЛ будет считаться так: (20000-5800)*13%. И составит уже не 2600, а 1846 р. То есть в месяц вы получите на 754 р. больше, а за год — на 9048 р.

Для получения нужны:

• Заявление;
• Свидетельство о рождении;
• Справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет).

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Наибольший интерес представляют имущественные вычеты, потому что сумма к возврату из бюджета может составить 650 000 рублей. Вы можете получить налоговый вычет:

• На покупку недвижимости или земельного участка под жилье — в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей. На этом основании покупатель квартиры может возместить до 260 т. р;
• На погашение процентов по ипотеке — в сумме фактически произведенных расходов, но не более 3 млн р. Таким образом заемщик может вернуть не более 390 т. р.

Для получения нужны:

• Копия договора купли-продажи, инвестирования, подряда при строительстве;
• Копия документов, подтверждающих оплату расходов на покупку недвижимости;
• Ипотечный и кредитный договор, расчет процентов при получении вычета на погашение процентов по ипотеке;
• 2-НДФЛ;
• 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат НДФЛ.

Налоговый вычет на обучение

Вычет можно получить при оплате обучения в детских садах, платных школах, лицеях, спортивных и музыкальных школах, в вузах и так далее. Главное условие — наличие у учебного заведения лицензии. Рассчитывать на снижение налога можно, если вы оплатили:

• Собственное обучение (дневная, вечерняя, заочная или другая форма)— в размере до 120 000 р. (к возврату 15600 р.);
• Обучение детей или подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме — в размере до 50 000 р. (к возврату 6500 р. на каждого ребенка);
• Обучение братьев или сестер в возрасте до 24 лет по очной форме — до 120 000 р.

Если вы оплачиваете свою учебу, то нужны:

• Копия договора на с учебным заведением;
• Копия лицензии;
• Копии квитанций и чеков на оплату;
• 2-НДФЛ;
• 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат НДФЛ.

Если оплачиваете учебу детей, братьев или сестер, то дополнительно потребуются:

• Копия документа с подтверждением родства;
• Справка об очной форме обучения.

Налоговый вычет на лечение

В наше врем почти каждый пользуется платными услугами медицинских организаций. Часть денег, потраченных не лечение, можно получить из бюджета, если вы оплатили:

• Услуги по своему лечению;
• Услуги по лечению супруга;
• По лечению своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
• Медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу, родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
• Взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;

Кстати, косметологические услуги тоже относятся к медицинским.

Размер вычета на лечение составляет 120 000 р. Таким образом, получить из бюджета вы сможете 15600 р. Исключение — дорогостоящие медицинские услуги. Например, если вы потратили на операцию 2 миллиона р., то сможете вернуть 260 000 р. Самый распространенный случай дорогостоящего лечения — имплантация зубов.

Для получения вам понадобятся:

• Копия договора с медорганизацией;
• Справка об оплате медицинских услуг;
• Копии квитанций и чеков на оплату;
• 2-НДФЛ;
• 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат НДФЛ.

*включен Минюстом РФ в список физлиц-иноагентов